Как мне выгоднее оформить жилье?
У меня есть квартира, которая досталась мне по договору дарения от мамы. Я собираюсь продать эту квартиру за 4 млн руб. и купить жилье в новостройке на этапе строительства за 4,5 млн руб. Какой в этом случае мне надо будет заплатить на-А лог с продажи? Какие вычеты действуют с продажи и покупки квартиры? Если я оформлю покупаемую квартиру на маму, которая недавно вышла на пенсию, но собирается выйти на работу, сможет ли она получить вычет от ее покупки? Или, если она потом оформит дарственную на эту квартиру на мое имя, смогу ли я потом получить вычет?Добрый день! Спасибо за Ваш вопрос.
В описанной ситуации при продаже квартиры,приобретенной в качестве дара, все зависит от того, сколько лет эта квартира была в вашей собственности. Если более трех лет, то налог платить не нужно.
§ Ст. 217 Налогового кодекса РФ
Если менее трех лет и вы не хотите повременить с продажей, то налог будет рассчитываться так: от суммы продажи отнимут не облагаемый налогом 1 млн руб. С оставшейся суммы вашего дохода возьмут 13%.
§ Ст. 220 Налогового кодекса РФ
Поэтому, если вы продадите квартиру за 4 млн руб., то ваш налог составит 390 тыс. руб. (4 млн - 1 млн руб. х 0,13).
Многие сознательно идут на занижение цены в договоре с покупателем, но надо осознавать, что это незаконно и, если махинация выявится, могут быть большие проблемы.
Если продажа состоится в этом году, то до 30 октября 2021 г. вы обязаны подать в налоговую по месту вашей регистрации декларацию и до 15.07.2015 г. обязаны самостоятельно уплатить сумму налога. Уведомления дожидаться не надо, рискуете получить его вместе со штрафом за просрочку.
При покупке квартиры за 4,5 млн руб. вы сможете воспользоваться максимальной суммой имущественного налогового вычета и получить 13% от 2 млн руб., то есть из бюджета к возврату вам будет положена сумма в размере 260 000 руб. Если при этом воспользуетесь ипотечным кредитом, то отдельно можно будет вернуть 13% с суммы переплаты по займу.
Если передача квартиры и регистрация права собственности на квартиру по договору состоится также в 2021 г. (то есть в один год с продажей подарка), то у вас появится удобная возможность пере-зачесть налог с продажи с вычетом при покупке. Тогда к уплате вместо указанных выше 390 000 руб. пойдет меньшая сумма (390 тыс. -260тыс.) - 130 тыс. руб.
Если же вы оформите вашу квартиру в новостройке на маму, то и вычет на покупку будет ее, а не ваш. Если мама ранее не получала вычет при покупке, ничто не должно помешать ей воспользоваться льготой. Пенсионеры, которые не получают дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, могут перенести остаток имущественного вычета по расходам на приобретение жилья на предыдущие налоговые периоды (т.е. на периоды, когда они получали налогооблагаемый доход), но не более трех лет.
§ Ст. 220 Налогового кодекса РФ
В таких ситуациях трехгодичный срок для возврата налога отсчитывается начиная с года, непосредственно предшествующего тому, в котором образовался неиспользованный остаток вычета.
Поэтому пенсионерам очень важно не откладывать обращение за вычетом в долгий ящик. Идти в налоговую стоит сразу, как только вы собрали все необходимые документы. Как минимум стоит обратиться туда за предварительной консультацией, потому что законодательство периодически меняется и нужно понимать, не упустили ли вы чего-то важного.